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青島市審計局審計結果公告2024年第3號（總第75號）
（2024年12月24日公告）
關于青島市2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
——2024年12月19日在市十七屆人大常委會第二十一次會議上
市審計局局長 管衛東
青島市人民代表大會常務委員會：
受市政府委托，現將2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下。
一、審計整改工作部署和成效
市政府高度重視審計查出問題整改工作，召開全市審計查出問題整改工作會議作出全面部署。有關區（市）、部門單位把審計整改納入領導班子重要議事日程，召開專題會議，明確責任、措施和時限要求，及時協調解決整改難點、堵點問題，推動整改落實到位。市委審計辦、市審計局深化貫通協同，建成直通被審計單位的整改信息系統，實施審計整改全流程閉環管理，采取向10個區（市）、41個部門單位印發通知督辦、到10個區（市）開展現場檢查、對市屬企業開展整改專項調查、配合市人大常委會預算工作委員會對10個重點部門整改情況開展跟蹤監督等舉措，深化全面整改、專項整改和重點督辦有機融合，整改總體格局更加成熟，工作機制更加完善，整改成效更加顯著，切實將審計整改成果轉化為治理效能。
截至2024年10月底，《審計工作報告》反映的105項267個具體問題中，要求立行立改的133個問題有132個已完成整改，整改率99.25%，要求分階段整改和持續整改的134個問題有60個已完成整改，共整改問題金額38.89億元，追責問責13人，完善制度69項，有力解決改革發展和經濟社會運行的體制機制問題。去年8月以來，紀檢監察和公安機關已根據審計移送線索，對26名責任人作出處理。
二、審計查出問題整改情況
有關區（市）、部門單位采取多種方式加強審計整改：市直部門通過清理上繳結余資金、促進資金撥付、加強預算管理等整改34.27億元，區（市）通過收回多計征遷補償款、撥付獎補資金、支付工程款等整改2.23億元，企業通過調整工程結算價款、收回逾期本息、調整賬目等整改2.39億元。
（一）財政預算管理審計查出問題整改情況
1.關于深化預算管理制度改革力度需進一步加大問題。對非稅收入征收管理需要加強問題，通過召開全市專題會議、印發聯合會商機制辦法等方式，明確土地出讓收入征管聯動責任，增強聯動合力。對“三保”預算需求和執行情況存在短板問題，市財政局明確“保運轉”預算編制范圍標準，規范預算指標標識管理。對庫款統籌管理保障水平需優化完善問題，市財政局健全市與區（市）庫款調撥管理機制，提升庫款保障能力。
2.關于財政資源統籌水平需進一步提高問題。對部分預算單位資金沉淀問題，市財政局開展市級預算單位實有資金賬戶專項清理工作，10個部門和14個所屬單位清理上繳結轉結余資金5.57億元，通過支付項目資金、安排續用、退回原渠道等整改3613.41萬元。對預算編制不夠精準問題，4個部門和1個所屬單位已將1.04億元編入部門預算，2個部門和1個所屬單位已交回未執行預算1.3億元。對案款、訴訟費等資金未及時納入市級預算管理一體化系統核算問題，8個基層法院、檢察院已將8.63億元資金納入市級預算管理一體化系統核算。
3.關于預算執行管理需進一步規范問題。對部分資金使用效益不佳問題，市財政局健全轉移支付管理體系，督促相關區（市）新增撥付7個項目資金2834.07萬元，收回4240.15萬元。對部分中央轉移支付資金分配不及時問題，市財政局通過發送提醒函、召開會議等方式，明確撥付時限，提升上級轉移支付資金分配效率。對部分部門過緊日子要求落實不到位問題，2個部門和2個所屬單位強化預算支出管控，將加油卡中多余資金47.43萬元上繳財政；2個部門6個項目已達支付條件。
4.關于債務資金監管需進一步加強問題。對政府專項債管理水平有待提升問題，2個項目中1個已完善前期手續并支付項目資金3億元；1個市已收回未按規定用途使用專項債資金4.75億元，1個區已支付專項債資金1.2億元；相關企業加強投后管理，采取組建專業運營團隊等措施，提升收益水平。對城投公司債務管控有待加強問題，采取收回中介費、置換融資利率超過10%的非標類產品等措施，降低實際融資成本，已收回逾期出借資金本息8248.72萬元；修訂債務管理、財務風險管控制度，加強融資擔保監管。
（二）部門單位預算執行審計查出問題整改情況
1.關于大額資金支出審批方面存在薄弱環節問題。5個部門和5個所屬單位健全完善審批相關制度規定，明確大額資金支出審批流程和標準；1個部門和5個所屬單位采取修訂議事規則等措施，完善決策程序整改1925.27萬元。
2.關于個別合同簽訂和履約監管不夠嚴格問題。2個部門和3個所屬單位通過重新簽訂完善合同、對項目重新評估復核等整改140.63萬元；2個部門督促合同項目單位加快項目建設，其中1個項目已完工，1個項目已簽訂補充協議；1個部門和1個所屬單位采取建立合同管理辦法、實施崗位分離等措施完成整改；1個部門查明供應商轉包原因，調整購買服務方式。
3.關于部分資金管理和資產移交推進尚不到位問題。2個部門的2個銀行賬戶中1個已注銷、1個正在核查，相關資金待梳理上交財政；1個部門107.22萬元資產已交接，其余資產在項目尾款支付后交接。
（三）重大戰略及政策措施落實審計查出問題整改情況
1.關于上合示范區高質量發展審計查出問題。對部分改革任務需持續推進問題，上合示范區組織企業參與對外經貿活動，新注冊98家進出口貿易企業，拓展進出口貿易業務。對平臺載體建設存在短板問題，整合優化上合經貿綜服平臺功能，推動齊魯進口貸、多式聯運等系統上線，服務9萬余家企業。對資金土地等要素配置利用存在不足問題，制定清收計劃，向13家企業發送退還貿易補貼函，收回多撥付財政補貼42.5萬元。
2.關于重大政策措施落實跟蹤審計查出問題。對部分政策制定與實施效果存在偏差問題，市工業和信息化局加強新舊動能轉換方面政策制定效果的事前評估，提高涉企政策科學性和實效性；制定青島市推進對外貿易穩增提質若干措施，支持保險機構擴大承保覆蓋面和規模。對部分政策執行落實存在薄弱環節問題，市商務局已將結余資金865.3萬元調整用于新一輪汽車以舊換新補貼，促進消費提質升級，并起草鼓勵企業達限納統獎勵項目申報指南。對政策兌現保障機制有待理順問題，市財政局印發通知啟用“綠色門檻”信息查詢平臺，督促主管部門補充完善有關信息，提高查詢審核效率。
（四）重點民生資金審計查出問題整改情況
1.關于全市就業補助資金和失業保險基金審計查出問題。對部分資金發放對象不合規問題，9個區（市）及自貿片區已追回不合規發放的見習補貼和失業保險待遇等50.65萬元。對困難群體就業兜底幫扶尚需加強問題，8個區（市）已清退不符合崗位條件25人，相關企業已注銷；860家見習基地已通過發布崗位、撤銷等方式整改；1個區補貼性職業技能培訓任務已完成124%。
2.關于義務教育資金審計查出問題。對落實規劃不到位問題，6個區（市）及青島高新區27所未按期開工建設的學校中，3個區（市）4所學校已開工建設、1所學校已完工、7所學校擬取消建設計劃。對教育資金安排使用不合規問題，2個區（市）4所學校對超范圍列支培訓費158.44萬元已調整賬務，9個區（市）已收回違規發放教齡補助328.8萬元，1個區已撥付人工智能教育實驗室補助資金27萬元。對智慧校園建設有待加強問題，1個市1所學校開設專門課程，有效使用人工智能教育實驗室設備。對學生食堂管理不規范問題，7所學校的食堂均改為自主經營。
3.關于公立醫院高質量發展審計查出問題。對落實資金安排管理要求不嚴格問題，國家級示范項目市級資金1881萬元擬列入2025年預算，7個區（市）撥付市級院前急救運行補助等資金961.2萬元。對部分項目推進緩慢問題，2個區（市）已出臺建設實施方案，1個區2個社區衛生服務中心遷建項目已完工或完成主體改造。對運行管理尚不到位問題，2家醫院已成立運營管理委員會，調整或重新梳理評估論證用藥供應目錄，其中1家醫院已停止采購同一通用名下非中選藥品。
4.關于支持漁業高質量發展補助資金管理使用審計查出問題。對部分項目建設更新進度遲滯問題，2個區7個海洋牧場中1個已開工建設、4個獲建設批復、1個正在辦理取消建設程序、1個正在申請變更；4個區已調整或完成部分重力式網箱、水產品初加工和冷藏保鮮設施設備等建設；全市已完成近海漁船北斗3代設施設備更新。對部分資金兌現不到位、不及時問題，1個部門已重新調整資金分配方案，1個區兌現減船轉產補助資金386.04萬元；2個區發放漁業資源養護補貼901.2萬元。對增殖放流工作尚存短板問題，我市已完成2023年未實施任務及2024年增殖放流任務。
5.關于鄉村振興示范片區建設審計查出問題。對土地、資金等要素保障不到位問題，3個區（市）19個尚未開工項目中，9個已完工、6個正在建設、4個已取消；4個區（市）已撥付市級獎補資金1.79億元。對示范片區項目建設管理不到位問題，相關片區已制定完善總體規劃和實施方案，4個區（市）4個市級片區已據實調整上報項目進度。對部分產業布局、強村富民抓手不聚焦問題，4個區（市）調整建設方案，明確省級鄉土企業名品村建設措施，1個區將羊肚菌示范區調整為葡萄現代化農業示范區。
（五）重大項目建設審計查出問題整改情況
1.關于城市更新和城市建設攻堅行動推進審計查出問題。對攻堅行動保障措施不完善問題，5個區已擬定工業用地相關政策，正在征求意見；1個區已出臺公共停車場聯網管理資金獎補辦法。對項目建設管理不規范問題，3個未按規定招標的項目，對3名責任人進行問責，對1家責任單位處罰20.17萬元；10個攻堅項目已加快項目推進并完成節點目標，對1家責任單位進行約談。對投資控制不嚴格問題，6個項目已調整多計工程結算價款7828.16萬元，對2家責任單位進行約談；5個項目已收回多計征遷補償款3251.15萬元。對資金管理使用不規范問題，3個項目已支付拖欠工程款757.64萬元。對運維管理不到位問題，5項市政基礎設施正在開展工程結（決）算審計等相關工作，審計完成后轉資；2個公共停車場已對社會公眾開放使用，5個投入使用公共停車場已完成市場主體登記等手續。
2.關于其他重大項目審計查出問題。對設備采購不合規問題，項目建設單位不再使用問題涉及的6家企業，后續將嚴格執行設備采購和合同管理相關制度。對投資控制不嚴格問題，7個項目已調整多計工程結算價款和待攤投資3.14億元，對4家責任單位進行警告并責成書面檢查。對資產管理使用不到位問題，10個項目已完成竣工驗收及工程結算，2個項目正加快編制竣工財務決算；2個項目收回超付工程款337.83萬元；2個項目的責任單位修訂供熱項目可行性研究論證有關規定，提升項目預期目標準確性。
（六）國有資產審計查出問題整改情況
1.關于市屬企業國有資產審計查出問題。對資產管理決策事項不規范問題，3家企業健全完善決策制度18項，調整大額資金使用決策標準，將大宗物資采購納入決策范圍；3家企業修訂完善資產出租有關制度，嚴格執行決策審核程序；1家企業修訂采購管理有關規定，明確集體決策流程和議事規則，對1名責任人進行批評教育。對資產資源使用績效有待提高問題，2家企業的8家子公司正在制定股權整合方案或適時開展清理注銷、2家子公司已實現扭虧為盈、2家子公司已注銷；3家企業及所屬單位4處閑置房屋已對外出租或辦公自用、24處閑置房屋已掛牌出租出售，價值949.68萬元的閑置機器設備已通過拆解回收等方式盤活；3家企業采取催收、起訴等措施，收回房屋土地租金392.74萬元。對會計信息不實問題，4家企業清理調整多計、少計收入3729.45萬元；1家企業和2個所屬單位已補提折舊2738.75萬元；1家企業3處4.18萬平方米房屋、土地已入賬核算，1家企業1處房屋正辦理房產證；1家企業所屬單位已將信息化系統建設支出736.57萬元計入無形資產。
2.關于行政事業單位國有資產審計查出問題。對基礎管理不到位問題，市財政局制定市級公物倉管理辦法，出借10年以上的296件物品已全部收回；2個部門已對1703.98萬元資產辦理報廢處置和產權變更等手續；2個所屬單位完善資產出租出借規定，收取違規轉租違約金和欠付房租4.6萬元；1個區26處閑置房屋中，23處已用于社區居民服務。對財務核算不規范問題，2個部門和3個所屬單位15個交付使用項目，已完成竣工決算或轉增資產，涉及金額4491.65萬元；3個部門和1個所屬單位3.44萬平方米房屋、土地和419.58萬元資產已入賬核算；2個部門189.21萬元報廢車輛和設備等已調整賬務。對數字化資產管控有待加強問題，6個部門和1個所屬單位13個信息系統已入賬核算，涉及金額2.34億元；2個部門和1個所屬單位對6個信息系統的23個功能進行了建設完善；3個部門和1個所屬單位制定系統運行整改提升方案，部分模塊已投入使用；3個部門和1個所屬單位4個信息系統已進行等級保護備案。
3.關于國有自然資源資產審計查出問題。對綠色低碳相關政策落實力度需加大問題，1個區已編制完成循環經濟發展規劃，1個市正對循環經濟發展情況進行摸底；制定青島市新能源汽車產業高質量發展行動計劃，推動動力電池全價值鏈發展等方面政策落地；1個市對標市級綠色低碳高質量發展有關規定，在國民經濟和社會發展年度計劃（草案）中，明確農作物耕種收機械化率等目標任務；3個區（市）落實清潔生產審核制度，對31家危險廢物重點監管企業采取實施強制性清潔生產審核等措施整改；2個區（市）已完成95個建設項目大氣污染物總量替代。對森林資源保護和土壤污染防治存在短板問題，市園林和林業局督導區（市）依法查處違法占林問題，已整改227.77畝，指導1個市嚴格按照省工作要求，確認可落地上圖區域；4個區（市）已按照技術規程，調整更新6個長期測土配方施肥點位、6個農膜殘留監測點；市農業農村局已與市自然資源和規劃局對接新增耕地土壤污染狀況信息，督導區（市）開展調查；停工閑置的糞污處理中心已正常啟用。
（七）審計建議落實情況
針對強化政策措施統籌銜接，健全要素供給保障機制的建議，市財政局等部門出臺辦法完善惠企利民資金“直達快享”機制，重塑涉企產業類等政策資金管理模式，保障企業及時足額享受政策紅利。針對持續深化預算管理改革，提高財政資源統籌能力的建議，市政府組織召開國有土地使用權出讓收入征管聯動機制專題會議，相關部門聯合印發通知建立土地出讓金聯合會商機制。針對持續加強民生資金監控，進一步提高項目管理水平的建議，市海洋發展局出臺項目資金管理辦法，對中央、省、市安排的財政專項轉移支付資金項目實行統一規范全周期管理。針對持續強化國有資產監管，提高資產配置使用效益的建議，頒布青島市全面加強林業資源保護管理工作的令，對全市林地、濕地、自然保護地、國有場圃等林業資源保護管理和執法工作進行規范。針對落實習慣過緊日子要求，進一步嚴肅財經紀律的建議，市財政局強化預算約束，嚴控一般性支出和“三公經費”，大幅壓縮論壇、節慶、展會等活動經費預算。
三、正在整改中的問題及后續工作安排
從整改情況看，有1個立行立改問題尚未整改到位，正在履行資金撥付手續。其他尚未整改到位的問題，均屬于分階段整改或持續整改類問題，有的受限于地方政府財力需持續推進，有的需協調相關部門有序解決，有的屬于歷史遺留問題需補辦有關手續，有的涉及司法訴訟短期內資金收繳難度大等。對這些問題，有關區（市）、部門單位已對后續整改工作作出安排。市審計局將會同有關主管部門對重點領域、重大政策措施、涉及群眾切身利益等問題，適時組織整改“回頭看”，推動問題改徹底、改到位。
以上報告，請予審議。
附件：青島市2023年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改清單.pdf
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