1．學(xué)校一切收入均由財務(wù)部門統(tǒng)一管理核算。堅持“一支筆”審批原則，單位一切開支必須按單位內(nèi)部有關(guān)制度確定的權(quán)限，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后予以報銷，否則財務(wù)人員不報銷。

2．要建立支出報告制度，支出金額在５萬元之上的非經(jīng)常性開支或?qū)ν饨杩睢⑼顿Y必須經(jīng)上級行政主管部門批準。

3．嚴格驗收報銷手續(xù)。購入物品的單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、保管員驗收和主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，方可報銷。手續(xù)不全或不合理的發(fā)票及白條、字跡模糊的單據(jù)一律不予報銷，任何人不得以領(lǐng)代報。

4．加強支票管理、使用支票要填寫“申請單”經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可簽發(fā)。

5．簽發(fā)支票時必須認真填寫最高限額。

6．予借款要隨時結(jié)算，不能跨月。到外地出差借款，應(yīng)在返回后五日內(nèi)結(jié)清。

7．嚴格經(jīng)費開支的批準手續(xù)和權(quán)限。

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